ШАГ 1: Проанализируйте свои доходы и расходы за 2025 год и выберите ставку НДС
Учтите, что декабрь традиционно приносит любому бизнесу около 10% годового оборота. То есть, если с января вы выручили 19 млн рублей, к концу года есть большой шанс выйти за верхний порог. В итоге в 2026 году вы станете плательщиком НДС в 5% или в 22%.
Важно:
1. Если вы ранее работали по патенту и знаете, что уже не сможете работать по ПСН в 2026-м, подавайте заявление в налоговую о переходе на УСН строго до 12.01.2026. Иначе вы автоматически перейдете на ОСНО.
2. Если вы совмещали ПСН и УСН — при потере патента заявление о переходе на УСН вам подавать не нужно. 3. Уведомление о выборе ставки НДС (основная или пониженная) в налоговую инспекцию подавать не требуется, о своем выборе вы заявите в декларации по НДС. Пониженная ставка 5% будет действовать только для УСН, и нельзя брать к вычету «входящий НДС». В течение 2026 года можно будет сменить её на общую ставку в 22%.
Почему это важно:
Основная ставка НДС в 22% будет работать для компаний, работающих УСН и ОСНО. Им можно брать к вычету «входящий НДС, а в течение 2026 года — поменять на льготную ставку 5%.
!! Такой вариант подойдёт, если:
— объем входящего НДС невысокий или его нет. То есть вы не закупаете товары и услуги в большом объеме либо ваши контрагенты не работают с НДС (это тоже надо занести в чеклист);
— объем входящего НДС большой и ваши поставщики работают на общей ставке НДС 22% или 10%.
ШАГ 2: Найти варианты не платить НДС
1. Некоторые виды деятельности освобождены от НДС. В их числе общепит, спорт и фитнес, медицине и бьюти-бизнес, IT и франчайзинг.
2. Вы можете перейти на автоматизированный УСН (АУСН).
ШАГ 3: Определите стратегию учета НДС и при необходимости скорректируйте цены
Для этого придётся проанализировать рынок и в первую очередь сравнить стоимость товаров и услуг у вас с ан алогичным показателем у конкурентов.
«Оцените готовность вашей клиентской базы к изменениям, актуализируйте цены ваших поставщиков», — говорят в «Совет Лигал».
ШАГ 4: При переходе на НДС рассмотреть два варианта корректировки цен
Можно повысить цены на сумму налога (старая цена + НДС = новая цена). Такой вариант оставит ваш бизнес на прежнем уровне рентабельности, но для конечного покупателя выльется в рост ценника, а значит, может сократить вашу аудиторию.
Второй сценарий — сохранить цены для покупателя (НДС уже включен в старую цену). Но такие действия могут снизить вашу прибыль, сохранив при этом конкурентные позиции на рынке.
ШАГ 5: Провести переговоры и внести изменения в договоры с контрагентами
Клиентов и поставщиков необходимо предупредить, что с 2026 ваша компания обязана уплачивать НДС. Вашим контрагентам нужно знать, как изменятся цены и ставка НДС, по которой вы будете работать. Предложите им подписать дополнительные соглашения к договору, чтобы ваш бизнес был максимально прозрачным и честным в глазах партнёров.
Эксперты советуют: уточните стоимость ваших товаров или услуг. Если в действующих договорах цена указана без детализации, необходимо добавить соответствующую формулировку.
Пример: «Стоимость услуги составляет 105 000 рублей, включая НДС 5%» или «Стоимость услуги составляет 100 000 рублей. НДС 5% оплачивается дополнительно».
ШАГ 6: Добавьте раздел о налогах в новые договоры
Речь о договорах с контрагентами и франчайзи. Туда обязательно должен попасть раздел, регулирующий вопросы уплаты и учета НДС. «В нем можно зафиксировать, что продавец является плательщиком НДС, все расчеты ведутся с его учетом, а продавец обязуется предоставлять покупателю надлежаще оформленные счета-фактуры», — говорят в «Совет Лигал».
Пример договора: «Стороны подтверждают, что Продавец является плательщиком НДС. Все расчеты, предусмотренные настоящим договором, осуществляются с учетом НДС в соответствии с действующим законодательством РФ. Продавец обязуется предоставить Покупателю счета-фактуры на сумму уплаченного налога».
Внесение изменений в действующие договоры к действующим договорам следует оформить дополнительные соглашения. В них нужно прописать новый порядок расчета стоимости, факт включения НДС в цену и сроки предоставления счетов-фактур.
Пример: «Стороны договорились, что с 01.01.2026 Продавец становится плательщиком НДС. В связи с этим стоимость товаров/услуг, указанная в договоре, увеличивается на 5% для уплаты налога на добавленную стоимость. Продавец обязуется предоставлять Покупателю счета-фактуры в установленный законодательством срок».
Продолжение налоговой инструкции читайте в нашем ТГ-канале >>>
